Αυστηροποιείται το πλαίσιο για την αντιμετώπιση της οργανωμένης φοροδιαφυγής, όπως αναφέρεται στη νέα τροπολογία του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών που κατατέθηκε χθες στη Βουλή. Μέσω αυτής, ενισχύεται η συνεργασία μεταξύ της ΑΑΔΕ, της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (ΔΑΟΕ) της Ελληνικής Αστυνομίας και των εισαγγελικών αρχών.
Ακόμη επισημαίνεται πως, ο στόχος της ρύθμισης είναι να καλυφθεί ένα σημαντικό κενό στον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται πολύπλοκες υποθέσεις φοροδιαφυγής που συνδέονται με τη δράση εγκληματικών οργανώσεων, προκειμένου να συντονίζονται ταχύτερα εμπλεκόμενες υπηρεσίες αλλά και να επιταχύνονται οι διαδικασίες που οδηγούν στον καταλογισμό φόρων και στην ποινική δίωξη των υπευθύνων.
Οι υποθέσεις εγκληματικών οργανώσεων
Αυτό που αλλάζει με τον εν λόγω πλαίσιο είναι πως δημιουργείται ειδική διαδικασία για τις περιπτώσεις στις οποίες η φοροδιαφυγή συνδέεται με το αδίκημα της εγκληματικής οργάνωσης.
Στις περιπτώσεις αυτές, η ΔΑΟΕ θα έχει τη δυνατότητα να διενεργεί όλες τις απαραίτητες ανακριτικές πράξεις στο πλαίσιο της προκαταρκτικής εξέτασης που θα έχει διαταχθεί από τον αρμόδιο εισαγγελικό λειτουργό. Μόλις ολοκληρωθεί η έρευνα, μετά η διαβίβαση του αποδεικτικού υλικού και της πορισματικής έκθεσης θα γίνεται άμεσα στη Φορολογική Διοίκηση.
Οι φόροι και τα πρόστιμα
- Μετά, η ΑΑΔΕ θα προχωρά χωρίς καθυστερήσεις στην έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου ή προστίμου. Αυτός θα ενσωματώνεται στην ποινική δικογραφία πριν αυτή υποβληθεί στον εισαγγελέα για την άσκηση ποινικής δίωξης.
- Θα κοινοποιούνται από τη Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος φορολογικές πράξεις στους ελεγχόμενους ακόμη και στο πλαίσιο της αυτόφωρης διαδικασίας.Αυτό εκτιμάται πως θα περιορίσει τα περιθώρια καθυστερήσεων ή απόκρυψης στοιχείων από τους ελεγχόμενους.
ΑΑΔΕ και Αστυνομία
Η ΑΑΔΕ και οι αστυνομικές αρχές θα συνεργάζονται πιο στενά κατά τη διάρκεια των ερευνών, προκειμένου να εξαρθρώνονται με πιο αποτελεσματικό τρόπο οργανωμένα κυκλώματα οικονομικού εγκλήματος.
Η ανάκριση
Μέχρι να ολοκληρωθεί ο φορολογικός έλεγχος η ποινική διαδικασία δεν «παγώνει». Η ανάκριση μπορεί να γίνει κανονικά. Και αναστέλλεται υποχρεωτικά μόνο μετά το τυπικό πέρας της ανακριτικής διαδικασίας η ποινική διαδικασία μέχρι την οριστικοποίηση της φορολογικής πράξης, είτε λόγω μη άσκησης προσφυγής είτε μετά από τελεσίδικη απόφαση των διοικητικών δικαστηρίων.
Το διάστημα αυτής της αναστολής διακόπτεται ουσιαστικά και η παραγραφή του αδικήματος, προκειμένου να μην επωφεληθεί ο κατηγορούμενος από τις χρονοβόρες φορολογικές και δικαστικές διαδικασίες.